Alternativer Handel Skatt

NASDAQ Options Trading Guide. Equity opsjoner i dag er hyllet som en av de mest vellykkede finansielle produktene som skal introduseres i moderne tid. Valg har vist seg å være overlegne og forsiktige investeringsverktøy som tilbyr deg, investor, fleksibilitet, diversifisering og kontroll i å beskytte porteføljen din. eller ved å generere ekstra investeringsinntekter. Vi håper du vil finne dette for å være en nyttig veiledning for å lære hvordan du handler alternativer. Utestående Options. Options er finansielle instrumenter som kan brukes effektivt under nesten alle markedsforhold og for nesten alle investeringsmål. Blant noen få På de mange måtene kan alternativene hjelpe deg. Beskytt investeringene mot nedgang i markedsprisene. Øk inntekten din på nåværende eller nye investeringer. Skaff en egenkapital til en lavere pris. Fordel fra en aksjekurs s stiger eller faller uten å eie egenkapitalen eller selge det direkte. Fordeler ved trading Options. Orderly, Efficient og Liquid Markets. Standardized opsjon kontrakter tillate for ordnet, effektiv opsjoner og likvide opsjonsmarkeder. Opptak er et ekstremt allsidig investeringsverktøy På grunn av sin unike risikobeløpsstruktur kan opsjoner brukes i mange kombinasjoner med andre opsjonskontrakter og eller andre finansielle instrumenter for å søke profitt eller beskyttelse. En egenkapitalalternativ gir investorer mulighet til å fikse prisen for en bestemt periode hvor en investor kan kjøpe eller selge 100 aksjer av en egenkapital til en premiepris, noe som bare er en prosentandel av det man ville betale for å eie egenkapitalen. Dette gjør det mulig for investorer å utnytte sin investeringskraft samtidig som de øker deres potensielle belønning fra egenkapitalens prisbevegelser. Begrenset risiko for kjøperen. I motsetning til andre investeringer der risikoen ikke har noen grenser, tilbyr opsjonshandel en definert risiko for kjøpere. En opsjonskjøper kan absolutt ikke miste mer enn prisen på opsjonen, premien Fordi retten til å kjøpe eller selge den underliggende sikkerheten til en bestemt pris utløper på en gitt dato, vil opsjonen utløpe verdier s dersom betingelsene for lønnsom utøvelse eller salg av opsjonskontrakten ikke er oppfylt innen utløpsdatoen. En avdekket opsjons selger noen ganger referert til som den avdekkede forfatteren av et alternativ, derimot, kan møte ubegrenset risiko. Denne opsjonshandelsveiledningen gir en oversikt over egenskapene til egenkapitalopsjoner og hvordan disse investeringene fungerer i følgende segmenter. Ansvarsfraskrivelse Dette nettstedet omhandler børshandlede opsjoner utstedt av Options Clearing Corporation. Ingen uttalelse på dette nettstedet skal tolkes som en anbefaling om å kjøpe eller selge en sikkerhet, eller å gi investeringsrådgivning. Alternativer innebærer risiko og er ikke egnet for alle investorer. Før du kjøper eller selger et alternativ, må en person motta og gjennomgå en kopi av egenskaper og risiko for standardiserte alternativer publisert av Options Clearing Corporation. Kopier kan hentes fra din megler en av utvekslingene Options Clearing Corporation på One North Wacker Drive, Suite 500, Chicago, IL 60606 av ringe 1-888-OPTIONS eller ved å besøke eventuelle diskuterte strategier, inkludert eksempler som bruker faktiske verdipapirer og prisdata, er strengt for illustrative og utdanningsformål og skal ikke tolkes som en anbefaling eller anbefaling for å kjøpe eller selge verdipapirer. Quotes. Real-Time etter timer Pre-Market News. Flash Sitat Sammendrag Sitat Interactive Charts Default Setting. Vær oppmerksom på at når du har valgt ditt valg, vil det gjelde for alle fremtidige besøk til Hvis du til enhver tid er interessert i å gå tilbake til Standardinnstillingene, velg Standardinnstilling ovenfor. Hvis du har noen spørsmål eller støter på problemer ved å endre standardinnstillingene, vennligst send epost. Bekreft valget ditt. Du har valgt å endre standardinnstillingen for Quote Search Dette vil nå være din standard målside med mindre du endrer konfigurasjonen din igjen, eller du sletter informasjonskapslene dine. Er du sikker på at du vil endre innstillingene dine. Vi har en tjeneste å spørre. Vennligst deaktiver annonseboksen din ker eller oppdatere innstillingene dine for å sikre at javascript og informasjonskapsler er aktivert, slik at vi kan fortsette å gi deg de førsteklasses markedsnyhetene og dataene du kommer til å forvente fra den omfattende Guide Special Tax Rules for Options. Det er spesifikke skatteregler at alle opsjonshandlere bør forstå. Denne veiledningen vil forklare noen av aspektene ved rapportering av skatter fra opsjonshandel. Vi vil fremheve spesifikke justeringer som kreves når opsjoner selges, utløper eller utøves. Og vi vil undersøke spesielle regler som gjelder for enkelte ETF - og indeksalternativer. Taksregler for beregning av kapitalgevinster fra handelsopsjoner. Beregning av gevinster fra handelsalternativer legger til ytterligere kompleksitet ved innlevering av dine skatter. En aksjeopsjon er en verdipapirkontrakt som overfører eierens rett, men ikke forpliktelsen, til å kjøpe eller selge en bestemt aksje til en bestemt pris på eller før en bestemt dato Denne retten er gitt av selgeren av opsjonen i retur for beløpet betalt premie av kjøperen. Enhver gevinster eller tap som følge av opsjoner i aksjer i aksjer behandles som gevinster eller tap, og rapporteres på IRS Schedule D og Form 8949.Spesielle regler gjelder når selger alternativer. IRS-publikasjon 550 side 60 inneholder en tabell over hva som skjer når en PUT eller CALL-alternativet selges av innehaveren. Report kostnaden for anropet som et tap på kapitalen på det tidspunktet det utløper. Rapporter beløpet du mottok for anropet som en kortsiktig kapitalgevinst. Hvis du er innehaver av et sett eller et anrop alternativet du kjøpte opsjonen og det utløper, blir gevinsten eller tapet rapportert som en kortsiktig eller langsiktig kapitalgevinst avhengig av hvor lenge du har hatt muligheten. Hvis du hadde muligheten for 365 dager eller mindre før den utløp, er det er en kortsiktig kapitalgevinst. Hvis du har muligheten for mer enn 365 dager før den utløp, er det en langsiktig kapitalgevinster. Men hvis du er forfatteren av et put - eller anropsalternativ, solgte du alternativet og det utløper, blir gevinst eller tap betraktet som kortsiktig, uansett hvor lenge du har hatt muligheten. Slår enkelt nok, men det blir mye mer komplisert hvis alternativet ditt blir utøvet. Opptak Øvelser og Aksjeoppgaver. Da alle opsjons kontrakter gir kjøperen rett til å kjøpe eller selge en gitt aksje til en fast pris, skal strikeprisen, når en opsjon utøves, noen utøvde sine rettigheter, og du kan bli tvunget til å kjøpe aksjen aksjen er satt til deg ved PUT-alternativet, eller du kan bli tvunget til å selge aksjen aksjen kalles vekk fra deg ved CALL-alternativet streik pris. Det er spesielle IRS regler for opsjoner som blir utøvd om du som innehaver av alternativet du kjøpte alternativet utøvde dine rettigheter, eller noen andre som innehaver av alternativet du solgte alternativet, utøvde deres rettigheter. IRS-publikasjon 550 side 60 har et bord på hva som skjer når et PUT - eller CALL-alternativ utøves. Hvis du er innehaveren. Hvis du er forfatteren. Legg til kostnaden for samtalen til ditt grunnlag i aksjene kjøpt. Øk beløpet ditt realisert ved salg av aksjen av amou nt du mottok for samtalen. Din valgposisjon blir derfor ikke rapportert på Schedule D Form 8949, men inntektene er inkludert i lagerposisjonen fra oppdraget. Når du importerer opsjonsutøvelsestransaksjoner fra meglerhus, er det ingen automatisert metode for å justere Kostnadsgrunnlaget for aksjen tildeles Brokerne gir ikke nok detalj for å identifisere hvilke aksjekontrakter som skal justeres og hvilke opsjoner transaksjoner skal slettes. TradeLog-programvare inneholder en Option Exercise Assign-funksjon, slik at brukerne kan gjøre justeringer for de fleste øvelser og oppgaver situasjoner Se Vår brukerhåndbok for detaljer. Selg legger skaper skattproblemer. Det er ganske populært å selge eller skrive putter. Det er ganske populært i et oksemarked. Fordelen med denne strategien er at du får å beholde premien mottatt fra å selge putten dersom markedet beveger seg i to ut av de tre mulige retninger. Hvis markedet går opp, beholder du premien, og hvis den beveger seg sidelengs, beholder du premien Tid forfallet w som er inneboende i alle muligheter, er på din side. Ganske god strategi. Taks forberedelsesproblemer. Siden fokuset på nettstedet vårt er handelsavgift, og ikke en kommentar til ulike opsjonshandelsstrategier, vil vi konsentrere vår diskusjon om de potensielle problemene som dette bestemte strategier skaper noen ganger når du forsøker å forberede dine skatter fra trading. If markedet hodet ned en av de tre mulige retninger, kan du finne deg selv å eie aksjen, da alternativet kan bli utøvet og aksjen blir satt til deg til strike-prisen. IRS-utgivelse 550 sier at hvis du er forfatteren av et put-alternativ som blir utøvet, må du redusere grunnlaget i aksjen du kjøper av beløpet du mottok for put. Real World Example. This kan høres enkelt, men som vanlig når det kommer til skatter og den virkelige verden, er ingenting ganske enkelt som det følgende eksemplet vil vise. Med aksje ABC-handel over 53 beslutter Joe å selge ti ABC NOV 50 PUT-alternativer og samle et godt premie på 4 9 0 per kontrakt eller 4 900 00 Med nåværende støtte på 51 00 og mindre enn 5 uker til utløp, bør disse alternativene utløpe verdiløs og Joe holder premien. I tillegg er Joe lønnsomt hele veien ned til 45 10 50 00 - 4 90 Så langt så bra. Men uventet går markedet mot Joe, og ABC faller under 50-serien Joe er fortsatt lønnsomt, men han er nå åpen for muligheten som blir utøvd og aksjen blir tildelt eller satt til ham på 50. Her er hvor moro starter Hvis alle ti av opsjonskontrakter blir utøvet, får 1000 aksjer ham til en pris på 50. Hans meglerhandelshistorie vil vise dette som et kjøp på 1000 aksjer på 50 hver for en total kostnad på 50 000. Men i henhold til til IRS-reglene, når han forbereder sin skatt, må Joe redusere kostnadsgrunnlaget for de 1000 aksjene med det beløpet han mottok fra å selge puten. 50 000 - 4 900 00 45 100 00 Joe er justert kostnadsgrunnlag for de 1000 aksjene. Men som sagt, er ingenting i den virkelige verden lett. Hva skjer hvis de ti kontraktene ikke alle blir utøvet samtidig. Hva om to kontrakter blir utøvd på dag ett, tre på dag to, fire flere senere på dag to, og en på dag tre resulterte i at han kjøpte fire forskjellige masse ABC-aksjer som ble kjøpt til 50 per aksje. Hvordan mottar premien mottatt fra putene delt opp blant de ulike aksjekontrakter. Du gjettet det, Joe kjøpte 200 aksjer på dag ett på 50 for totalt 10 000, men han må redusere kostnadsgrunnlaget med 20 2 10 av 4900 premie mottatt fra putene. Så hans nettokostnadsgrunnlag for disse 200 aksjer vil utgjøre 9 120 10 000 - 980 00 provisjoner ikke inkludert. Det samme gjelder for de tre andre kjøpene på 300, 400 og 100 aksjer hver med gjenværende opsjonspremie delt i henhold til dette. I tillegg må opsjonshandelen nullstilles fordi beløpet mottatt fra opt ion salg har blitt regnskapsført når reduksjon av aksjekurs basis. Brokerages Offer Little Help. Now du ville tro at alt dette kreves regnskapet vil bli tatt vare på ved aksjemegling Uten før 2014 skatteår, de fleste meglere bare rapportere den enkelte alternativet salgs - og kjøpskjøpstransaksjoner og overlate resten til deg. Noen meglere forsøker å identifisere de utøvde opsjonene og tilhørende lageroppdrag, men la mye å være ønsket på den måten de gjør. TradeLog Software to the Rescue. This er en ekstremt vanskelig, om ikke umulig problem å overvinne med noe automatisert handelsregnskaps - og skatteprogramvare Få, om noen, skatteprogramvare utviklet for handelsmenn eller investorer, håndterer dette uten mye oppstyr og manuell justering. Takk, TradeLog er i stand til å gjøre alle nødvendige justeringer med bare noen få klikk på musen din. Utvekslingstransporterte, bredbaserte indeksalternativer. Hvis du handler børsindekser, kan du velge ETF ETN-alternativer eller andre opsjoner uten egenkapital ons, for eksempel på obligasjoner, varer eller valutaer, blir resultatet av et salg behandlet annerledes. Eksempelvis er opsjoner på SPX, OEX og NDX ikke direkte eller indirekte relatert til en bestemt aksjefond, men er børsnoterte opsjoner av indeksaksjer Disse er underlagt bestemmelser i IRS-koden § 1256 som sier at eventuelle gevinster eller tap ved salg av disse verdipapirene er underlagt 60 40-reglene 60 av gevinster og tap er langsiktige og 40 er kortsiktige , uavhengig av hvor lenge verdipapirene holdes. Ikke-aksjeopsjoner rapporteres vanligvis på IRS Form 6781 Gevinster og tap fra Avdeling 1256 Kontrakter og Straddles. Vennligst se vår brukerveiledningsside for bredbasert indeksalternativer for en komplett liste over indeksalternativer merket med TradeLog som section 1256-kontrakter TradeLog tillater også brukere å definere flere verdipapirer som brede indeksalternativer i Global Options-innstillingene. Det har vært mange motstridende meninger om hvorvidt QQQQ, DIA og SPY-alternativene bør være trea ted som § 1256 kontrakter eller ikke Siden disse ikke avregner kontanter, som de fleste § 1256 kontrakter, antyder noen at disse ikke er § 1256 kontrakter. Andre føler at de oppfyller definisjonen av et bredt indeksalternativ og derfor kan behandles som § 1256 kontrakt. En ny artikkel i Forbes magazine fremhever hvor komplisert skattelovene er når det kommer til Alternativer og ETFer, og hvorfor du ikke kan stole på megler 1099-B for skikkelig skattebehandling. Skattbehandling kan være vanskelig med alternativer og ETFs. As alltid, er det best å kontakte skatteprofessoren for å få råd før du vilkårlig kategoriserer indeksopsjonene dine trades. TradeLog genererer IRS-klar skatterapportering for opsjonshandlere. Merknad Denne informasjonen er kun gitt som en generell guide og skal ikke være tatt som offisielle IRS instruksjoner Cogenta Computing, Inc gjør ikke investeringsanbefalinger eller gir økonomisk, skatt eller juridisk rådgivning. Du er alene ansvarlig for investeringen og skatterapporteringen. beslutninger Ta kontakt med skatteadministratoren eller regnskapsføreren for å diskutere din spesielle situasjon. Taks på Option Trades. Tax dag er rett rundt hjørnet, og for opsjonshandlere som betyr at du får bedre kunnskap om skjema D i selvangivelsen. Dette er skjemaet der du rapporterer kapitalgevinster og tap for året, og hvis du er som de fleste opsjonshandlere, har du rikelig med kortsiktige og sannsynligvis noen langsiktige kapitalgevinster og tap for å takle. Nå, før vi går noen Videre anbefaler jeg at alle som handler med alternativer, bruker en CPA eller skattemessig for å hjelpe til med å forberede sin retur. Ja, du kan bruke skattepreparasjonsprogramvare hvis du føler deg trygg på at du har holdt godt oversikt over alle handler i løpet av året, men hvis spørsmål oppstår om en bestemt transaksjon du kan bli igjen på egenhånd, prøver å dechiffrere svaret Med en CPA eller skatteprofessor ved din side, kan de fleste spørsmål sannsynligvis behandles raskt og enkelt. Så, hvordan behandler du alternativer på din først og fremst er det viktig om du er en opsjonshaver eller en opsjonsforfatter. La oss starte med å se på hva skattemessig behandling og problemstillinger er hvis du er en opsjonsinnehaver. Takster for alternativ Kjøper. Når du eier enten sette eller ringe alternativer, det er i hovedsak tre ting som kan skje. First, alternativene dine kan utløpe verdiløs, i hvilket tilfelle mengden penger du betalte for alternativet ville være et kapital tap Hvis det er et langsiktig alternativ holdt i mer enn et år, tapet vil bli betraktet som et langsiktig kapital tap i stedet for et kortsiktig tap. Det andre som kan skje er at du kan selge alternativet ditt før utløpet, og forskjellen mellom prisen du betalte for alternativet og prisen du solgte det for er fortjenesten eller tapet du må rapportere om dine skatter. Den tredje tingen som kan skje er at du kan utøve din put eller call option. In tilfelle av puts, kan du utøve alternativet ved å selge dine aksjer til forfatteren i dette situasjon, ville du trekke prisen på puten alternativet fra salgets størrelse, og gevinsten eller tapet ditt vil enten være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du har holdt de underliggende aksjene. Med samtaler velger du en samtale ved å kjøpe det utpekte antall aksjer fra opsjonsforfatteren You Deretter legger du til kostnaden for anropsalternativet til prisen du betalte for aksjen, og det er kostnadsgrunnlaget. Når du selger aksjen, vil gevinsten eller tapet ditt være kort eller lang sikt, avhengig av hvor lenge du holder aksjene. for opsjonsforfattere. Hvis du er en opsjonsforfatter, er reglene forskjellige, men de faller i utgangspunktet i to hovedkategorier. Først, hvis du skriver et alternativ og dette alternativet utløper uutnyttet, blir premiebetalingen du mottok, en kortsiktig kapital gain. Også, hvis du skriver et put-eller anropsalternativ, og det alternativet blir utøvet, behandles transaksjonene på følgende måte. Ved et putsalternativ som er utøvd, som forfatteren av det som er satt, må du kjøpe underliggende lager Det betyr at du kan redusere kostnadsgrunnlaget for skattemessige formål med det beløpet du har samlet for put-opsjonen. Som for anropsalternativer må du legge til premien samlet til det totale provenuet fra salget ditt, og gevinsten eller tapet blir behandlet på Schedule D i henhold til hvor lenge du har holdt de underliggende aksjene. Nå er det mange flere hensyn når det gjelder alternativer og selvangivelsen, men som så mange problemer med skatt, må de håndteres individuelt med tanke på ditt spesifikke skattebilde. Det er hvorfor jeg sterkt anbefaler å ansette en skattemessig for å hjelpe deg, spesielt hvis dine opsjonshandler inkluderer stropper, sommerfugler, kondorer eller andre stillinger som du ikke er sikker på hvordan du skal regnskapsføre på det Schedule D. Top 5 aksjer for gjenoppretting med stigende inntjening , en sterk balanse og en kraftig ny produktlinje alle til tross for lavkonjunkturen er disse fem aksjene satt til å overgå markedet på kort sikt. Få navnene deres her.